（一）中国新内控规范的背景
1、国际化背景及会计趋同要求 2、中国资本市场的信息管理
3、国际内控实施的经验和教训
（二）中国新内控规范特点和要求
1、内部控制规范的整体结构 2、内部控制规范的实施范围
3、内部控制规范的实施要求
（三）中国新内控规范体系实施
1、内控环境设计
(1)治理、机构与权责设计 (2)企业文化设计
(3)人力资源政策设计 (4)内部审计机制设计
2、风险评估设计
(1)风险评估流程 (2)企业目标体系设计
(3)内部风险与外部风险分析 (4)企业风险识别
(5)企业风险重要性确定 (6)风险应对策略设计
3、控制措施设计
(1)不相容职务的岗位分离设计 (2)重大风险事项授权控制设计
(3)审核批准控制设计 (4)预算控制设计
(5)资产的安全完整设计 (6)企业的报告制度设计
(7)财务报告真实及时、完整设计 (8)经济活动分析控制设计
(9)绩效考评控制设计 (10)信息系统控制设计
4、信息与沟通设计
(1)信息管理体系设计 (2)企业内部信息控制设计
(3)企业外部信息控制设计 (4)企业沟通机制设计
5、监督检查设计
(1)监督机构设计 (2)检查监督体系设计
(3)内控缺陷报告和改进 (4)内部控制的自我评估
（四）中国新内控规范实务
1、货币资金控制设计
(1)货币资金业务关键风险点 (2)职责分工与授权批准体系设计
(3)现金和银行存款的控制 (4)票据及有关印章的管理
(5)货币资金控制流程图设计
2、采购与付款控制设计
(1)采购与付款关键控制点 (2)职责分工与授权批准设计
(3)请购与审批控制设计 (4)采购与验收控制设计
(5)付款控制设计 (6)采购与付款流程图设计
3、销售与收款控制设计
(1)销售与收款关键控制点 (2)职责分工与授权批准设计
(3)销售与发货控制设计 (4)收款控制设计
(5)销售与收款流程图设计
4、对外投资控制设计
(1)对外投资关键控制点 (2)职责分工与授权批准设计
(3)对外投资执行控制设计 (4)对外投资处置控制与流程图设计
(5)对外投资可行性研究、评估与决策控制设计
（五）案例分析
1、美国内部控制最新进展——《萨奥法案》的实施情况
2、海尔内部控制文化分析 3、中远货运风险体系分析
4、神东煤炭财务风险控制体系设计 5、中国联通信息系统设计分析
6、江苏电力公司内控评估与改进 7、中石化资金控制体系分析
8、宝钢采购与付款体系分析 9、浙江巨化对外投资内控设计分析
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